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問題已解決
老師好，小規(guī)模納稅人。第四季度有成本費已付款，1月份取得發(fā)票，第四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳時可以扣除嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以的，你可以在第四季度的收入暫估。
2023 01/08 10:55
84785002 
2023 01/08 10:57
麻煩老師給我詳細(xì)說一下賬務(wù)處理
郭老師 
2023 01/08 10:59
借庫存商品貸應(yīng)付賬款暫估，
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
郭老師
2023 01/08 10:59
然后你支付的借預(yù)付賬款，貸銀行存款。
84785002
2023 01/08 11:05
謝謝老師，收到發(fā)票是1月份，怎么做
郭老師
2023 01/08 11:10
借應(yīng)付賬款貸庫存商品，
借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整，
借應(yīng)庫存商品貸銀行存款，
借以前年度損益調(diào)整
貸庫存商品
84785002
2023 01/08 11:24
老師，我們公司是往外出租網(wǎng)約車的，沒有庫存商品，出租的車輛是從4s店租來的，給4s店租金直接記成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估，付款時，借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：銀行存款，這樣對不
郭老師
2023 01/08 11:25
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整
借以先年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款
84785002
2023 01/08 11:32
謝謝，以前年度損益調(diào)整是收到發(fā)票后做的
郭老師
2023 01/08 11:34
對的，是的，是這么做的。
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