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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整，需不需要同時調(diào)整做以前年度損益調(diào)整，調(diào)整資產(chǎn)負債表？
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要學員您好，這種情況是要的。借；銀行存款 貸應交稅費—所得稅借；應交稅費—所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整借，以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配—未分配利潤
2023 01/07 08:39
84784973 
2023 01/07 08:55
老師，只需要調(diào)所得稅就可以嗎？因為成本不合規(guī)造成的納稅調(diào)增，需不需調(diào)未分配利潤？
84784973
2023 01/07 08:59
比如利潤表是虧損，匯算清繳調(diào)整后，需要繳納所得稅，但是資產(chǎn)負債表期末金額-未分配利潤還是負數(shù)
易 老師 
2023 01/07 09:03
學員您好，這種情況是要的。
易 老師
2023 01/07 09:03
是的沒錯， 是這樣的，這是由于稅會差異產(chǎn)生的
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