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公司11月買了一輛車，我抵扣了增值稅，那這個(gè)月申報(bào)所得稅時(shí)，可以一次性抵扣所得稅嗎？我賬上應(yīng)該怎么做？我下次申報(bào)所得稅時(shí)還需要做什么？
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你好，賬上做固定資產(chǎn)，12月份開始折舊，加上這個(gè)不影響的。這個(gè)月申報(bào)第四季度的所得稅，填寫固定資產(chǎn)加速追就表就可以了。
2023 01/06 13:54
郭老師 
2023 01/06 13:55
在匯算時(shí)候也調(diào)減，然后在明年匯算清繳的時(shí)候，每年都需要調(diào)增。
84785038 
2023 01/06 13:56
關(guān)鍵是 賬上計(jì)提折舊是按3年來提，而我已經(jīng)一次性抵扣了，下季度申報(bào)所得稅時(shí)，豈不是重復(fù)了？
84785038
2023 01/06 13:56
還有就是11月開的發(fā)票，12月發(fā)票才拿來，我能12月補(bǔ)做11月購入的固定資產(chǎn)，同時(shí)計(jì)提12月的折舊嗎
郭老師
2023 01/06 13:57
那你張做錯(cuò)了，一張上為什么要一次折舊？賬上有一次折舊的嗎？會(huì)計(jì)上沒有一次折舊的，只有稅法上有。
84785038
2023 01/06 13:58
不是這個(gè)意思，我的意思是折舊賬上該怎么計(jì)提就計(jì)提，只是申報(bào)所得稅時(shí)可以加速折舊，也就是一次性計(jì)入成本了，以后每季度都要調(diào)增嗎？
郭老師
2023 01/06 14:02
是的，是這么給做的
匯算調(diào)增，不是季度
84785038
2023 01/06 14:03
也就是申報(bào)年報(bào)的時(shí)候才調(diào)增 當(dāng)年賬上計(jì)提的折舊額嗎？
郭老師
2023 01/06 14:04
對的，是的，是這么做的。
84785038
2023 01/06 14:05
那我11月沒有做購入固定資產(chǎn)，12月可以補(bǔ)做一筆嗎？同時(shí)計(jì)提12月的折舊
郭老師
2023 01/06 14:06
可以的，可以這么做的。
84785038
2023 01/06 14:06
謝謝老師，那如果今年我公司虧損，我也能加速折舊一次性抵扣成本嗎？
郭老師
2023 01/06 14:10
可以的，可以使用的，但是沒有必要吧。
84785038
2023 01/06 14:12
虧損比較少，這里申報(bào)所得稅不一次性抵扣了，下次就不能一次性了呀，只能按賬上金額抵扣成本了呀。我是在所得稅季報(bào)里加速折舊嗎
郭老師
2023 01/06 14:13
自己決定就行了，我們只是給你一個(gè)建議也可以吧
84785038
2023 01/06 14:17
好的，謝謝啊，我是在所得稅季報(bào)里做加速折舊還是申報(bào)年報(bào)的時(shí)候做呢
郭老師
2023 01/06 14:17
都可以的，正規(guī)的是預(yù)繳和匯算清繳都填寫。
84785038
2023 01/06 14:18
也就是 我這個(gè)月做的時(shí)候 所得稅季報(bào)里也要填寫一次加速折舊，申報(bào)年報(bào)的時(shí)候又要做一次嗎？
郭老師
2023 01/06 14:19
你好是的，是這么做的。
84785038
2023 01/06 14:20
好的 謝謝老師 辛苦啦
郭老師
2023 01/06 14:22
不用客氣，工作愉快。
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