00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 老師請問結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的分錄是怎么來的，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你第一個(gè)分錄不對，第一個(gè)分錄進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，不是這么做的，什么原因需要轉(zhuǎn)出？第二個(gè)分錄是結(jié)轉(zhuǎn)的，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出未發(fā)生額
比如你有100進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出了第二個(gè)分錄的金額，就是填寫100。
2022 12/27 19:48
郭老師 
2022 12/27 19:49
做了這個(gè)分錄之后，你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就沒有余額了。
84785017 
2022 12/27 20:17
我們土地交易費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785017
2022 12/27 20:18
購?fù)恋?，現(xiàn)要退地，所以要轉(zhuǎn)出
郭老師
2022 12/27 20:23
那當(dāng)時(shí)的分路你怎么做的？借無形資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行嗎？
郭老師
2022 12/27 20:24
如果是的話，借銀行房款，貸無形資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)才是。
84785017
2022 12/27 20:32
借無形資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)～待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款? ? 抵扣后? 借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅? 貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
郭老師
2022 12/27 20:34
借銀行
貸無形資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
這個(gè)是。
84785017
2022 12/27 20:52
收到款了做反向分錄是嗎老師，那土地款我以前有攤銷，又怎么做呢
郭老師
2022 12/27 20:54
是的
全部都紅沖了
84785017
2022 12/27 21:15
完整分錄??
借 銀行存款
? ?貸 應(yīng)交稅費(fèi) ～進(jìn)稅額轉(zhuǎn)出
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借? 應(yīng)交稅費(fèi) ～進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)直接做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
郭老師
2022 12/27 21:23
再看一遍吧
借銀行
貸無形資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
你的無形資產(chǎn)呢
閱讀 90
描述你的問題，直接向老師提問
9128
意見反饋
