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我發(fā)現(xiàn)管理費用年末里面職工教育經(jīng)費是1619.58元， 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費年末是1623.80元。平時這樣賬務(wù)處理。這是一張專票，月末的時候又進項稅額轉(zhuǎn)出。如果這兩個數(shù)不平，應(yīng)該怎么調(diào)整呢？ 借：管理費用-職工教育經(jīng)費 貸：應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費 借：應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費 貸：銀存
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同學(xué)你好
職工教育經(jīng)費的進項稅可以抵扣
2022 12/26 21:01
立峰老師 
2022 12/26 21:02
管應(yīng)付職工薪酬和管理費用均不包括進項稅
84784980 
2022 12/26 21:04
是可以抵扣，但我一般納稅人同時享受簡易計稅，要進項稅額按比例轉(zhuǎn)出。我現(xiàn)在存在一個差4.22。導(dǎo)致管理費用和應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費有差異，我應(yīng)該如何調(diào)整
立峰老師
2022 12/26 21:13
借：管理費用? ?貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費? 借應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費? 貸應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出。
不會有差異
84784980
2022 12/26 21:14
你看我的截圖，目前確實存在差異了
立峰老師
2022 12/26 21:31
把他們兩個的明細賬找出來，看看哪一筆差了，目前數(shù)據(jù)看不出來。
84784980
2022 12/26 21:35
差的就是這個進項稅轉(zhuǎn)出，和進項稅的差4.22
立峰老師
2022 12/26 21:40
那4.22看結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目了，找一下結(jié)轉(zhuǎn)的分錄。
84784980
2022 12/26 21:42
進項稅額13.58，進項稅額轉(zhuǎn)出到管理費用9.36，差的就是4.22啊
立峰老師
2022 12/26 21:43
把這4.22也轉(zhuǎn)到管理費用里。為什么只轉(zhuǎn)一部分呢
84784980
2022 12/26 21:46
剛不說了嗎，按比例轉(zhuǎn)出
立峰老師
2022 12/26 21:49
借應(yīng)付職工薪酬-4.22? ?貸應(yīng)付職工工薪酬?-4.22
立峰老師
2022 12/26 21:50
應(yīng)付職工薪酬，以后計提時要和管理費用看齊，不和價稅合計看齊。
84784980
2022 12/26 21:54
可是發(fā)票價稅合計是295。你這樣-4.22的話，那不就等于295-4.22了嗎？那不就和發(fā)票不一致了嗎
立峰老師
2022 12/26 22:05
銀行存款與總價款一致。應(yīng)付職工薪酬和管理費用應(yīng)一致和總價款不一致。
84784980
2022 12/26 22:23
應(yīng)該怎么寫分錄，加上數(shù)字
立峰老師
2022 12/26 22:30
借：管理費用290.78? ?
? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅費-進項稅額4.22? ?
? ? ? 貸應(yīng)付職工薪酬290.78??
? ? ?借：應(yīng)付職工薪酬 290.78
? ? ? ? ? ?貸銀行存款? 295
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