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問題已解決
屬于今年的費用，還沒有付款，也沒有取得發(fā)票，請問賬務(wù)該怎么處理，比如員工12月10日至12月31日的集體餐費2000元，通過報銷的形式，還沒有拿過來報銷，預(yù)計要等1月20日才能拿過來，請問這個怎么賬務(wù)處理？
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做暫估，借管理費用，福利費
貸應(yīng)付職工薪酬福利費
借應(yīng)付職工薪酬福利費
貸其他應(yīng)付款。
2022 12/24 14:04
郭老師 
2022 12/24 14:05
下一個月發(fā)票到了，借其他應(yīng)付款
貸應(yīng)付職工薪酬福利費，
借應(yīng)付職工薪酬福利費貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬福利費，
借應(yīng)付職工薪酬福利費貸銀行存款。
84785011 
2022 12/24 14:21
老師，沒怎么看懂為什么這個應(yīng)付職工薪酬要一直轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去
郭老師
2022 12/24 14:23
哪一個沒有看懂的截圖
84785011
2022 12/24 14:27
發(fā)票到了后的分錄，為什么“應(yīng)付職工薪酬”要一直轉(zhuǎn)幾次，還要通過以前年度損益調(diào)整？12月份計提了費用，如果金額一致的情況下不應(yīng)該直接 借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款嗎
84785011
2022 12/24 14:27
當(dāng)然如果金額不一致的話，我就不知道怎么處理了
郭老師
2022 12/24 14:30
因為跨年了跨年的損益類的科目有以前年度損益調(diào)整來做，
第一個計提
第二個欠款
第三個紅沖欠款
第四個沖計提
第五個計提發(fā)票
第六個支付
84785011
2022 12/24 14:35
就是不管金額是否一致，反正把之前的都紅沖掉，然后再重新計提、支付，是這個意思嗎？老師，那我可以理解 最開始的計提意義不大嗎？
郭老師
2022 12/24 14:36
對的，是的，是這么做的，計提是因為符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，一個是屬于紀(jì)念，一個是屬于缺點，如果你不計提的話，在明年做的話，不就屬于明年的了。
84785011
2022 12/24 14:41
反正都要通過以前年度損益調(diào)整這個科目，它不就是為了彌補前一年度沒有計提費用的缺點的工具么？
郭老師
2022 12/24 14:49
第一種，你沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來度。
84785011
2022 12/24 15:01
對 最開始的計提有必要，屬于當(dāng)期的費用。但是后面使用了以前年度損益調(diào)整這個科目，有點不理解，老師
郭老師
2022 12/24 15:02
跨年了，跨年的損益類的科目，用以前年度損益調(diào)整來做，如果你做到當(dāng)年的話
暫估不一樣
他不就影響當(dāng)年的利潤了。
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