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問(wèn)題已解決
你好老師，我司收鐵塔電費(fèi)，由我司交供電局，請(qǐng)問(wèn)2021年5月開(kāi)始收鐵塔的電費(fèi)，做的分錄：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款-供電局，這個(gè)分錄做借了，應(yīng)做分錄 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-鐵塔 收到電費(fèi)發(fā)票應(yīng)借：銷/管/生產(chǎn) 借：其他應(yīng)收款—鐵塔 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸：應(yīng)收賬款-供電局， 2021年共收鐵塔電費(fèi)30000元，請(qǐng)問(wèn)如何在今年修改憑證，如何做分錄？
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你這個(gè)是代收代付的還是什么業(yè)務(wù)的。
2022 12/21 15:45
84785041 
2022 12/21 16:04
和鐵塔的協(xié)議中,不含稅1.2元/度，之前是塔鐵自己到稅局開(kāi)票，我們做的分錄就是這樣子的，
郭老師 
2022 12/21 16:05
付給電力局的單價(jià)是多少？
84785041
2022 12/21 16:08
每個(gè)月都不同，發(fā)票上的單價(jià)在0.5-0.7元/度
郭老師
2022 12/21 16:09
那你應(yīng)該用應(yīng)收賬款的借銀行存款貸應(yīng)收賬款，確認(rèn)收入之后，
借應(yīng)收賬款貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，
借其他業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款。
84785041
2022 12/21 16:12
和鐵塔溝通，可以以后由我司開(kāi)票，但要開(kāi)租賃費(fèi)發(fā)票，可以嗎？(在我公司用了一片地方，但原協(xié)議上沒(méi)有體現(xiàn)租賃）如何做合適呢？
郭老師
2022 12/21 16:17
可以的，可以給他開(kāi)租賃發(fā)票的。
郭老師
2022 12/21 16:17
沒(méi)有這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍的話，提前問(wèn)下你稅務(wù)局那邊。
84785041
2022 12/21 16:28
為什么可以開(kāi)租賃發(fā)票呢?可以開(kāi)13%的稅吧（鐵塔在稅務(wù)局代開(kāi)是4.95211%），如果我司開(kāi)了發(fā)票分錄
借銀行存款貸應(yīng)收賬款-鐵塔，確認(rèn)收入之后，
借應(yīng)收賬款-鐵塔貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，
借其他業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款。
郭老師
2022 12/21 16:29
你們租賃他空地不是嗎？
郭老師
2022 12/21 16:30
這是電費(fèi)的收入，
管理費(fèi)用是單位自己使用的，其他業(yè)務(wù)成本是對(duì)方使用的。
84785041
2022 12/21 16:34
在合同上沒(méi)有寫入租賃空地的內(nèi)容，
郭老師
2022 12/21 16:34
那這個(gè)你們自己協(xié)商吧，你收他哪些費(fèi)用，給他開(kāi)哪些發(fā)票，需要開(kāi)發(fā)票的需要在合同里面約定好了。
84785041
2022 12/21 16:36
最好有個(gè)補(bǔ)充協(xié)議的好，把占用場(chǎng)地也寫進(jìn)去
郭老師
2022 12/21 16:36
不用補(bǔ)充協(xié)議
就在合同里面約定好了
84785041
2022 12/21 16:38
原合同里沒(méi)有體現(xiàn)場(chǎng)地，只好用補(bǔ)充協(xié)議了
郭老師
2022 12/21 16:39
可以的，這個(gè)你們自己約定好了就行。
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