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企業(yè)所得稅匯算清繳的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)怎么計算得來呢？
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第一季度平均值=（上年12月末余額+3月期末余額）/2
第二季度=（3月期末余額+6月期末余額）/2
第三季度=（6月期末余額+9月期末余額）/2
第四季度=（9月期末余額+12月期末余額）/2
4個季度的季度平均合計/4
資產(chǎn)看資產(chǎn)負債表左邊的資產(chǎn)合計，
人數(shù)看工資表的人數(shù)，如果有勞務派遣的用工企業(yè)需要算進去的。
2022 12/21 10:50
84785029 
2022 12/21 10:57
資產(chǎn)總額是根據(jù)資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總計期末余額算么？工資表看人數(shù)算法也是和資產(chǎn)總額的算法是一致么？
郭老師 
2022 12/21 10:58
是的是的，是這么做的，方法是一樣的，取數(shù)的地方不一樣。
84785029
2022 12/21 11:01
這幾個金額的填寫呢？是根據(jù)什么資料填寫？
郭老師
2022 12/21 11:03
職工薪酬科目第一個工資的應付職工薪酬貸方發(fā)生額填寫到賬載金額，
實際金額和稅收金額看借方發(fā)生額合計
84785029
2022 12/21 11:07
那這幾個表的金額呢？
郭老師
2022 12/21 11:09
第一列填寫你固定資產(chǎn)原值的，第二列填寫賬上折舊的，第三列填寫從購買到年底的折舊金額計稅基礎，第四列填寫的是有發(fā)票的固定資產(chǎn)的原值，第五列是允許抵扣企業(yè)所得稅的。
84785029
2022 12/21 11:24
第一列是固定資產(chǎn)購買的原值還是固定資產(chǎn)科目余額（原值?折舊）還是賬面價值（原值?折舊?減值）？第二列是根據(jù)累計折舊的本年累計數(shù)貸方金額？第三列也是從購買到年底的累計折舊貸方累計數(shù)？第四列的原值和第一列是一樣的么？
郭老師
2022 12/21 11:25
你好，購買的價格，賬上的固定資產(chǎn)的，借固定資產(chǎn)貸銀行存款這個金額。
郭老師
2022 12/21 11:25
對的，是的本年折舊的金額
郭老師
2022 12/21 11:25
發(fā)票有發(fā)票，第四列才和第一列是一樣的。
84785029
2022 12/21 11:28
計稅基礎和賬面計稅方式一樣的、第五列應該和哪一列金額一樣？
郭老師
2022 12/21 11:31
你有發(fā)票的是一樣的，這個收到了嗎？有發(fā)票的是一樣的，因為有些沒有發(fā)票的，他就不允許抵扣，這里就不要填寫啦。
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