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甲企業(yè)增值稅一般納稅人，12月如下①進(jìn)口一批高檔香水精，海關(guān)審定關(guān)稅完稅價(jià)格10000元，向海關(guān)繳納相關(guān)稅費(fèi)取得海關(guān)填發(fā)專用繳款書②委托乙企業(yè)加工一批高檔口紅，提供的原材料不含稅價(jià)格2000元乙企業(yè)收取加工費(fèi)1000元以及代墊部分輔料費(fèi)150元，開具增值稅專用發(fā)票。委托加工的高檔口紅已于當(dāng)月都收回，乙無同類售價(jià)③自制一批新型高檔化妝品，無同類市價(jià)，發(fā)給本企業(yè)女職工作為福利，該批高檔化妝品的生產(chǎn)成本3500元成本利潤(rùn)率5%，無同類售價(jià)，關(guān)稅稅率20%高檔化妝品消費(fèi)稅稅率15%增值稅稅率13%。①甲企業(yè)進(jìn)口高檔香水精應(yīng)納關(guān)稅消費(fèi)稅和增值稅②乙企業(yè)代收代繳消費(fèi)稅稅額③甲企業(yè)化妝品發(fā)給職工應(yīng)交消費(fèi)稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納關(guān)稅 = 關(guān)稅完稅價(jià)格×關(guān)稅稅率 =10000 × 20%=2000 (元);
應(yīng)納消費(fèi)稅 = (關(guān)稅完稅價(jià)格 關(guān)稅)÷( 1- 消費(fèi)稅稅率)×消費(fèi)稅稅率 = ( 10000 2000 )÷( 1-15% )× 15%=2117.65 (元);
應(yīng)納增值稅 = (關(guān)稅完稅價(jià)格 關(guān)稅)÷( 1- 消費(fèi)稅稅率)×增值稅稅率 = ( 10000 2000 )÷( 1-15% )× 16%=2258.82 (元)。
委托加工從價(jià)計(jì)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品,組成計(jì)稅價(jià)格 = (材料成本 加工費(fèi))÷( 1- 比例稅率),應(yīng)納稅額 = 組成計(jì)稅價(jià)格×比例稅率。甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工高檔口紅,應(yīng)被代收代繳的消費(fèi)稅 = ( 2000 1000 150 )÷( 1-15% )× 15%=555.88 (元)。
自產(chǎn)自用從價(jià)計(jì)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品,組成計(jì)稅價(jià)格 = (成本 利潤(rùn))÷( 1- 比例稅率),應(yīng)納稅額 = 組成計(jì)稅價(jià)格×比例稅率。甲企業(yè)自制新型高檔化妝品作為職工福利,應(yīng)視同銷售繳納消費(fèi)稅 =3500 ×( 1 5% )÷( 1-15% )× 15%=648.53 (元)。
2022 12/20 21:27
84784960 
2022 12/20 21:33
這道題呢？某企業(yè)為居民企業(yè)，發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:取得產(chǎn)品銷售4000萬元；發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元；發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元)，管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元；銷售稅金160萬元(其中增值稅120萬元)；營業(yè)外收入80萬元；營業(yè)外支出50萬元(其中通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)30萬元，支付稅收滯納金6萬元)；已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元，發(fā)生企業(yè)職工福利費(fèi)31萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅
84784960
2022 12/20 21:40
您好，能回我一下嗎？謝謝
松松老師 
2022 12/20 21:44
您好，同學(xué)，得麻煩您再發(fā)一個(gè)申請(qǐng)，謝謝
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