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假定某企業(yè)2022年度取得主營業(yè)務收入3000萬元，轉讓國債取得凈收益520萬元，其他業(yè)務收入120萬元，與收入配比的成本2150萬元，全年發(fā)生銷售費用410萬元（其中廣告費支出120萬元），管理費用230萬元（其中業(yè)務招待費支出24萬元），利息費用170萬元。營業(yè)外支出70萬元（其中公益捐款支出40萬元），假設不存在其他納稅事項，該企業(yè)2022年應繳納企業(yè)所得稅（?。┤f元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9 B 業(yè)務招待費的60%＝24×60%＝14.4（萬元），銷售收入的0.5%＝15.6，按14.4萬元稅前扣除可稅前扣除的管理費用＝230－24＋14.4？
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您好
收入扣除限額3000*5/1000=15 實際發(fā)生扣除限額24*0.6=14.4
可以稅前扣除的業(yè)務招待費 14.4
稅前扣除可稅前扣除的管理費用230-14.4+24=239.6
2022 12/15 22:02
84784999 
2022 12/15 22:03
稅前扣除可稅前扣除的管理費用230-14.4%2b24=239.6，為什么不是230-14.4呢
bamboo老師 
2022 12/15 22:04
因為230里面包含了發(fā)生的24萬? 先加回來 然后減去可以扣除的
84784999
2022 12/15 22:12
明白了，謝謝老師
bamboo老師
2022 12/15 22:12
不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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1. 假定某企業(yè)2020年度取得主營業(yè)務收入3000萬元，轉讓國債取得凈收益520萬元，其他業(yè)務收入120萬元，與收入配比的成本2150萬元，全年發(fā)生銷售費用410萬元（其中廣告費支出120萬元），管理費用230萬元（其中業(yè)務招待費支出24萬元），利息費用170萬元。營業(yè)外支出70萬元（其中公益捐款支出40萬元），假設不存在其他納稅事項，該企業(yè)2020年應繳納企業(yè)所得稅（ ）萬元。
A.152.5
B.154.9
C.124.9
D.134.9
651 -
老師，這個230-24+14.4表示什么意思？為什么要加14.4？
133
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3. 企業(yè)視同銷售收入可以作為（ ）的扣除基數(shù)。 (本題5分)
?
A.捐贈支出
?
B.業(yè)務招待費
?
C.廣告費
?
D.業(yè)務宣傳費
952
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老師，公司2024年截止到今天都沒有收入，理財收入10萬，匯算清繳的時候需要調增，利息支出有發(fā)票可以稅前扣除，業(yè)務招待費是按60%扣除嗎？
158
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1-3月份我們公司收入110萬元，發(fā)生業(yè)務招待費用為3000元，按照業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰，我要怎么繳納第一季度企業(yè)所得稅呢？
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