問(wèn)題已解決

3.2021年末一企業(yè)集團(tuán)的母公司將一臺(tái)成本43萬(wàn)元的產(chǎn)品以61萬(wàn)的價(jià)格出售給子公司，后者將其作為管理用固定資產(chǎn)使用，預(yù)計(jì)使用年限為10年，采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊（無(wú)預(yù)計(jì)凈殘值）。企業(yè)所得稅率為25%，母公司的應(yīng)交所得稅在2022年內(nèi)未繳納。 要求：1.編制2021年抵銷(xiāo)分錄， 2.編制2022年抵銷(xiāo)分錄。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/15 14:50
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小默老師
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，稍等回復(fù)您
2022 12/15 14:56
小默老師
2022 12/15 20:51
1.編制2021年抵銷(xiāo)分錄 借，營(yíng)業(yè)收入61 貸，營(yíng)業(yè)成本43 固定資產(chǎn)18 借，固定資產(chǎn)1.8 貸，管理費(fèi)用1.8 借，遞延所得稅資產(chǎn)16.2*0.25 貸，所得稅費(fèi)用16.2*0.25
小默老師
2022 12/15 20:53
2.編制2022年抵銷(xiāo)分錄 借，未分配利潤(rùn)～年初18 貸，固定資產(chǎn)18 借，固定資產(chǎn)1.8 貸，未分配利潤(rùn)～年初1.8 借，遞延所得稅資產(chǎn)16.2*0.25 貸，未分配利潤(rùn)～年初16.2*0.25
小默老師
2022 12/15 20:54
借，固定資產(chǎn)1.8 貸，管理費(fèi)用1.8 借，所得稅費(fèi)用1.8*0.25 貸，遞延所得稅資產(chǎn)1.8*0.25
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