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問題已解決
2018年度的經營情況如下(1)取得手機銷售收入8000萬元提供專利權的使用權取得收入100萬元。(2)確實無法償付的應付款項6萬元。(3)接受乙公司投資取得投資款200萬元。(4)當年3月因生產經營活動借款300萬元其中向金融企業(yè)借款250萬元期限6個月年利率為6%向非金融企業(yè)丙公司借款50萬元期限6個月年利率10%利息均已支付。(5)參加財產保險按規(guī)定向保險公司繳納保險費5萬元。(6)計提壞賬準備金15萬元。(7發(fā)生合理的會議費30萬元。(8)發(fā)生非廣告性質的贊助支出20萬元。(9通過市民政部門用于公益事業(yè)的捐贈支出80萬元直接向某小學捐贈9萬元、向貧困戶王某捐贈2萬元。(10)全年利潤總額750萬元。已知公益性捐贈支出在年度利求該企業(yè)應納企業(yè)所得稅額
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你好同學，稍等回復
2022 12/15 12:14
小默老師 
2022 12/15 13:07
因生產經營活動借款300萬元，50萬調增=50*10%*0.5-50*6%*0.5=1
捐贈扣除限額=750*0.12=90
2021年度該企業(yè)應納企業(yè)所得稅額=（750+1+15+20+9+2）*0.25
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