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計提應(yīng)付工資的會計分錄是怎樣的？
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你好；? ?全套分錄給你寫下； 你參考下?
1、計提工資：
借：管理/銷售費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計提社保：（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個人社保
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個人所得稅：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
?
2022 12/02 10:58
84785040 
2022 12/02 11:03
計提的意思是計數(shù)提取嗎？
meizi老師 
2022 12/02 11:04
是的；? 計提就是應(yīng)發(fā)工資的金額的??
84785040
2022 12/02 11:05
借：庫存現(xiàn)金
貸：銀行存款這個不就是計數(shù)提取現(xiàn)金嗎？
meizi老師
2022 12/02 11:07
你好 ；? ? ? ? 不是的的；? 你這個科目? ? ? ??借：庫存現(xiàn)金
貸：銀行存款? 跟計提都沒有關(guān)系? ?
84785040
2022 12/02 11:07
好的謝謝老師
meizi老師
2022 12/02 11:12
?不客氣的； 幫到你就好? ?
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