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12月5日，用銀行存款向貧困山區(qū)學(xué)校捐款50000元。 2.12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)損益類收入類科目的余額，其中：主營業(yè)務(wù)收入500000元，其他業(yè)務(wù)收入100000元，投資收益50000元，營業(yè)外收入20000元。 3.12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)損益類費(fèi)用類科目的余額，其中：主營業(yè)務(wù)成本370000元，其他業(yè)務(wù)成本77000元，銷售費(fèi)用8000元，管理費(fèi)用54500元，財務(wù)費(fèi)用5000元，營業(yè)外支出50000元。 4.12月31日，按本月實現(xiàn)利潤總額的25%計算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅（利潤總額金額根據(jù)第3、4題計算）。 5.12月31日，按全年實現(xiàn)凈利潤的1050000元的10%提取法定盈余公積，5%提取任意盈余公積。
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1
借：營業(yè)外支出 50000
? 貸：銀行存款 50000
2
借：主營業(yè)務(wù)收入 500000
? ?其他業(yè)務(wù)收入 100000
? 投資收益50000
? 營業(yè)外收入20000
?貸：本年利潤670000
2022 11/28 12:24
84785027 
2022 11/28 12:25
后邊這個呢？結(jié)轉(zhuǎn)損益類費(fèi)用類科目的余額，其中：主營業(yè)務(wù)成本370000元，其他業(yè)務(wù)成本77000元，銷售費(fèi)用8000元，管理費(fèi)用54500元，財務(wù)費(fèi)用5000元，營業(yè)外支出50000元。
朱小慧老師 
2022 11/28 12:29
3
借：本年利潤 564500
? 貸：主營業(yè)務(wù)成本 370000
? ?其他業(yè)務(wù)成本 77000
? 銷售費(fèi)用8000
?管理費(fèi)用54500
?財務(wù)費(fèi)用 5000
營業(yè)外支出50000
4
利潤總額=670000-564500=105500
所得稅=105500*25%=26375
借：所得稅費(fèi)用 26375
? 貸：本年利潤26375
5
借：利潤分配-提取法定盈余公積 105000
? ? ? ? ? ? ? ? ?-提取任意盈余公積52500
貸：法定盈余公積 105000
? 任意盈余公積 52500
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