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我上個月的計提的未交增值稅稅款，這個月我要用留抵稅額抵欠這個稅款，怎么做分錄啊，還有一個滯納金867.29
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（一）增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
（二）若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
滯納金走營業(yè)外支出
2022 11/26 17:42
84784953 
2022 11/26 17:51
老師，你幫我看看這樣對嗎
朱立老師 
2022 11/26 17:53
嗯沒問題? 是對著呢
84784953
2022 11/26 17:54
我想問一下，稅務(wù)局10月份給我們報稅，銷項稅少報了3分錢，要更正申報是吧
朱立老師
2022 11/26 17:58
為了以后，建議更正申報
84784953
2022 11/26 18:01
因為金額小，如果不更正申報，怎么處理啊
朱立老師
2022 11/26 18:04
不更正的話? ? ?走營業(yè)外收入
84784953
2022 11/26 18:16
還有一個問題，就是抵欠那個，進(jìn)項稅額是紅字在借方，那結(jié)果實際抵扣的進(jìn)項稅額就少了啊
84784953
2022 11/26 18:17
我上個月是不是還要做什么分錄
84784953
2022 11/26 18:18
上個月就做了個
84784953
2022 11/26 18:18
上個月就做了一個這個分錄
84784953
2022 11/26 18:18
就是相當(dāng)于要繳納的稅款
84784953
2022 11/26 18:20
這是這個月抵扣的進(jìn)項稅額
84784953
2022 11/26 18:21
這是這個月抵扣的進(jìn)項稅額
84784953
2022 11/26 18:23
這樣是不是進(jìn)項稅額少了
朱立老師
2022 11/26 18:30
是的 進(jìn)項稅額額少了? ? ?進(jìn)項稅額的余額就是留抵稅額
84784953
2022 11/26 18:51
我現(xiàn)在應(yīng)交增值稅余額為282689.01，就是留底的把
朱立老師
2022 11/26 18:55
是的? ? 這就是留抵稅額
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