問(wèn)題已解決

2022年11月1日，乙公司與W公司簽訂一項(xiàng)服務(wù)合同，不含增值稅的總收入為3200000元，適用的增值稅稅率為6%，完工日為2023年4月30日，采用產(chǎn)出法確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入。合同簽訂日預(yù)收總收入(含增值稅)25%的保證金，其余服務(wù)款分別于2022年12月31日、2023年2月28日和2023年4月30日各收取25%。乙公司預(yù)計(jì)該項(xiàng)服務(wù)的總成本為2500000元。2022年11月1日，乙公司收取保證金848000元；2022年11月，乙公司實(shí)際發(fā)生服務(wù)成本280000元(假定全部為職工薪酬)，月末專(zhuān)業(yè)測(cè)量師測(cè)算的履約進(jìn)度為10%；2022年12月，乙公司實(shí)際發(fā)生服務(wù)成本520000元(假定全部為職工薪酬)，月末專(zhuān)業(yè)測(cè)量師測(cè)算的履約進(jìn)度為30%。2022年12月31日，收取勞務(wù)款848000元。要求：編制乙公司的會(huì)計(jì)分錄

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/21 10:39
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泡泡醬老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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2022 11/21 10:56
泡泡醬老師
2022 11/21 11:24
借：銀行存款84800?貸：合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算84800 借：合同履約成本280000 貸，應(yīng)付職工薪酬280000 借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)3579904 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入358400 應(yīng)交稅費(fèi)21504 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本280000 貸合同履約成本280000 借：合同履約成本520000 貸，應(yīng)付職工薪酬520000 借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)3775536 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入665600 應(yīng)交稅費(fèi)39936 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本520000 貸合同履約成本520000
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