問(wèn)題已解決

20×1年11月1日，乙公司與W公司簽訂一項(xiàng)服務(wù)合同，不含增值稅的總 收入為3200000元，適用的增值稅稅率為6%,完工日為20×2年4月30日， 采用產(chǎn)出法確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入。合同簽訂日預(yù)收總收入含增值稅總收入25%的保證 金，其余服務(wù)款分別于20×1年12月31日、20×2年2月28日和20×2年4 月30日各收取25%。乙公司預(yù)計(jì)該項(xiàng)服務(wù)的總成本為2500000元。20×1年 11月1日，乙公司收取保證金848000元；20×1年11月，乙公司實(shí)際發(fā)生服 務(wù)成本280000元(假定全部為職工薪酬),月末專(zhuān)業(yè)測(cè)量師測(cè)算的履約進(jìn)度為 10%;20×1年12月，乙公司實(shí)際發(fā)生服務(wù)成本520000元

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/24 19:48
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，你的問(wèn)題不完整
2022 11/24 19:50
84784952
2022 11/24 19:52
看附件，圖片 吃吃吃
悠然老師01
2022 11/24 20:05
學(xué)員你好，分錄如下 借*銀行存款3200000*0.25*1.06=848000 貸*合同負(fù)債848000 借：合同履約成本280000 貸，應(yīng)付職工薪酬280000 借*合同負(fù)債320000*1.06=339200貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入320000應(yīng)交稅費(fèi)19200 借*主營(yíng)業(yè)務(wù)成本280000 貸*合同履約成本280000
84784952
2022 11/24 20:07
后面還有分錄啊
悠然老師01
2022 11/24 20:11
借：合同履約成本520000 貸，應(yīng)付職工薪酬520000 借*應(yīng)收賬款3200000*0.2*1.06-(848000-339200)=169600合同負(fù)債3200000*0.2*1.06-169600=508800貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入320000*2=640000應(yīng)交稅費(fèi)640000*0.06=38400 借*主營(yíng)業(yè)務(wù)成本520000 貸*合同履約成本520000
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