甲公司有關(guān)資產(chǎn)信息如下:(1)持有A公司債券,將其劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn),期初賬面價(jià)值為1000萬元,期末計(jì)提信用減值準(zhǔn)備50萬元 (2)持有B公司25%的股權(quán),賬面價(jià)值為1700萬元,期末可收回金額為1800萬元,已經(jīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備200萬元(3)有一項(xiàng)投資性房地產(chǎn),賬面價(jià)值為3000萬元(其中成本2800萬元,公允價(jià)值變動(dòng)200萬元),期末公允價(jià)值為2700萬元(4)轉(zhuǎn)回持有E公司債券(劃分為其他債權(quán)投資)減值準(zhǔn)備100萬元。根據(jù)上述資料,甲公司在當(dāng)期期末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用為()萬元。
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速問速答您好 解答如下
遞延所得稅費(fèi)用=(3000-2700)*25%=75
2022 11/13 17:21
朱小慧老師
2022 11/13 17:30
(1)和(4)計(jì)入其他綜合收益 不計(jì)入遞延所得稅費(fèi)用
(2)長期股權(quán)投資減值不能轉(zhuǎn)回? 所以不確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用
(3)這個(gè)有點(diǎn)不嚴(yán)謹(jǐn) 計(jì)稅基礎(chǔ)是按照成本法計(jì)提折舊? 但是題干里面也沒有給出折舊年限? 以及需要折舊的時(shí)間
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- 1.持有B公司25%的股權(quán),賬面價(jià)值為1700萬元,期末可收回金額為1800萬元,已經(jīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備200萬元 2.有一項(xiàng)投資性房地產(chǎn),賬面價(jià)值為3000萬元(其中成本2800萬元,公允價(jià)值變動(dòng)200萬元),期末公允價(jià)值為2700萬元 求本期的遞延所得稅費(fèi)用? 具體分析過程 458
- 有一項(xiàng)投資性房地產(chǎn),賬面價(jià)值為3000萬元(其中成本2800萬元,公允價(jià)值變動(dòng)200萬元),期末公允價(jià)值為2700萬元,這個(gè)里面會(huì)計(jì)計(jì)稅基礎(chǔ)是2700,稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該是成本2800,為什么會(huì)是3000呢? 262
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