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老師好，54題，稅法上不承認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)，這個(gè)我知道，怎么判斷產(chǎn)產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可以扣暫時(shí)性差異？還有稅法上認(rèn)可折舊值，同理怎么判斷？像a選項(xiàng)怎么做？
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您好，對于資產(chǎn)，賬面價(jià)值＞計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債
2022 11/11 13:11
84784947 
2022 11/11 13:15
像a選項(xiàng)，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)分別是多少?。吭趺此?？
小林老師 
2022 11/11 13:21
您好，根據(jù)您的題目，計(jì)稅基礎(chǔ)，6800*（1-2/20），賬面價(jià)值6800+1200
84784947
2022 11/11 13:23
我也是這么算的，但是a選項(xiàng)我算不出來那個(gè)840，它是怎么算的？
小林老師
2022 11/11 13:30
您好，A是變動(dòng)金額，您還得考慮上期初的差異
84784947
2022 11/11 13:33
差異是2022年公允價(jià)值變動(dòng)500萬,還要一年的折舊額340萬，這些差異是相加嗎？怎么判斷他們都是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？
小林老師
2022 11/11 14:18
您好，是的，兩個(gè)合計(jì)金額形成的差異
84784947
2022 11/11 14:20
老師，能不能正面回答問題啊？好累
小林老師
2022 11/11 14:25
您好，差異是2022年公允價(jià)值變動(dòng)500萬,還要一年的折舊額340萬，這些差異是相加，看各年度的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)進(jìn)行比較
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