問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人,2017 年至 2020 年固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)資料如下: (1) 2017 年 12 月 5 日?甲公司以銀行存款購(gòu)入一套不需安裝的大型生產(chǎn)設(shè)備,取得的 增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 5 000 萬(wàn)元,增值稅稅額為 850 萬(wàn)元。 (2) 2017 年 12 月 31 日,該設(shè)備投入使用,預(yù)計(jì)使用年限為 5 年,凈殘值為 50 萬(wàn)元,采 用年數(shù)總和法按年計(jì)提折舊。 (3)2020 年 12 月 31 日,甲公司售出該設(shè)備,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 900萬(wàn)元,增值稅稅額 117 萬(wàn)元,款項(xiàng)已收存銀行,另以銀行存款支付清理費(fèi)用2萬(wàn)元。 要求:根據(jù)上述資料編制會(huì)計(jì)分錄。

84785002| 提問(wèn)時(shí)間:2022 11/09 20:10
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好,分錄如下 借*固定資產(chǎn)5000 應(yīng)交稅費(fèi)850 貸*銀行存款5850
2022 11/09 20:11
悠然老師01
2022 11/09 20:13
(5000-50)/15*5=1650借*制造費(fèi)用1650 貸累計(jì)折舊1650
悠然老師01
2022 11/09 20:14
2019,2020折舊合計(jì)(5000-50)/15*(4+3)=2310 借*固定資產(chǎn)清理5000-2310-1650=1040 累計(jì)折舊2310+1650=3960 貸*固定資產(chǎn)5000
悠然老師01
2022 11/09 20:15
借*固定資產(chǎn)清理2 貸*銀行存款2
悠然老師01
2022 11/09 20:16
借*銀行存款900+117=1017 貸*固定資產(chǎn)清理900 應(yīng)交稅費(fèi)117 借*資產(chǎn)處置損益142 貸*固定資產(chǎn)清理142
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