免費(fèi)問答

工.某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，6月業(yè)務(wù)如下： 1）內(nèi)銷一批服裝，向客戶開具的增值稅發(fā)票的金額中分別注明了價(jià)款 300 萬(wàn)元，折扣 額30萬(wàn)元。 (2）取得統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入 50 萬(wàn)元，保本理財(cái)產(chǎn)品利息收入 10.6 萬(wàn)元 (3）在境內(nèi)開展連鎖經(jīng)營(yíng)，取得含稅商標(biāo)權(quán)使用費(fèi) 106 萬(wàn)元 (4）轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處倉(cāng)庫(kù)，取得含稅金額 1040 萬(wàn)元，該倉(cāng)庫(kù) 2010 年購(gòu)入，購(gòu)置價(jià) 200 萬(wàn)元，簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅。 (5）發(fā)生其他無法準(zhǔn)確劃分用途支出，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 22.5 萬(wàn)元。 要求：計(jì)算該企業(yè)本月不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。