免費(fèi)問答

甲公司為居民企業(yè)，主要從事機(jī)器設(shè)備制造和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)發(fā)生一筆涉及商業(yè)折扣的銷售業(yè)務(wù)，該筆業(yè)務(wù)為銷售設(shè)備一批，不含增值稅售價(jià)2000萬元，扣除商業(yè) 折扣100萬元后實(shí)際收到銷售價(jià)款1900萬元、增值稅稅額247萬元。 (2)實(shí)際發(fā)生合理的工資、薪金支出 1000萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出70萬元。 (3)計(jì)提未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬元；發(fā)生非廣告性贊助支出10萬元；發(fā)生訴訟費(fèi)用2萬元；員工因 公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出0.2萬元。 (4)利潤(rùn)總額2400萬元。 已知：職工教育經(jīng)費(fèi)支出不超過工資薪金總額 8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；上年 度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬元。