問(wèn)題已解決

境外所得的抵扣：甲公司2020年度境內(nèi)應(yīng)稅所得為300萬(wàn)元；來(lái)源于境外分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)稅所得為150萬(wàn)元（人民幣，下同），該項(xiàng)所得在境外已繳納企業(yè)所得稅稅額40萬(wàn)元。已知：甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，已預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款30萬(wàn)元。上一年度還有4萬(wàn)元的境外應(yīng)納稅額未抵扣。甲公司匯算清繳2020年企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)補(bǔ)繳的稅款為多少萬(wàn)元。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/02 15:50
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 稍等 計(jì)算過(guò)程中
2022 11/02 15:53
朱小慧老師
2022 11/02 16:34
您好 解答如下 境外地面限額=150*25%=37.5? 小于40萬(wàn)元? 不補(bǔ)繳所得稅 需要補(bǔ)繳稅款=300*25%-30=45萬(wàn)元
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