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為什么不是d選項(xiàng)，加上5呢，不是所得稅費(fèi)用等于所得稅加遞延所得稅費(fèi)用嗎
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同學(xué)你好
不需要加上5.
2022 10/29 17:59
立峰老師 
2022 10/29 18:01
同學(xué)可以試下
先把應(yīng)交所得稅調(diào)減5萬元，然后再把所得稅費(fèi)用調(diào)增5萬元，最后一正一負(fù)對(duì)所得稅費(fèi)用的影響還是0
84785027 
2022 10/29 18:05
還是聽不懂
立峰老師
2022 10/29 18:10
好的，看下過程 ：
一、應(yīng)交所得稅
=（210-10+20-5/0.25）*0.25
=200*0.25
=50
借：所得稅費(fèi)用? ?50
? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 50
二、確認(rèn)遞所得稅負(fù)債
借：所得稅費(fèi)用? 5
? ?貸：遞延所得稅負(fù)債? 5
是不是經(jīng)過這一翻周折，所得稅費(fèi)用還是55
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