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老師，為什么不用加上遞延所得稅費用的部分
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您好！所得稅費用＝當期所得稅費用+遞延所得稅費用，如果用的是這個公式的話是要包含遞延的
2023 07/03 16:57
84785037 
2023 07/03 16:59
那么這個題怎么計算呢
丁小丁老師 
2023 07/03 17:01
您好！
本期因固定資產(chǎn)賬面價值和計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬元（25-20），即產(chǎn)生應納稅暫時性差異=5/25%=20（萬元），所以本期計算應交所得稅時納稅調(diào)減20萬元，即甲公司2019年應交所得稅=（210-10+20-20）×25%=50（萬元），確認遞延所得稅費用=25-20=5（萬元），甲公司2019年確認的所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用=50+5=55（萬元）。
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