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公司給交社保的時候，公司交一部分，個人交一部分，這種情況工資怎么計提？
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你好，這種情況工資根據(jù)應(yīng)付工資金額計提
應(yīng)付工資金額，是包括個人負擔(dān)的社保金額的
2022 10/28 08:11
84785040 
2022 10/28 08:23
應(yīng)付工資只包含個人負擔(dān)的，不包含公司負擔(dān)的吧？
鄒老師 
2022 10/28 08:23
你好，是的，是這樣的
84785040
2022 10/28 08:25
借：管理費用-工資??
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -個人所得稅
? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-個人所得稅
是不是這樣的？
鄒老師
2022 10/28 08:26
你好，不是。個人所得稅計提分錄是
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅??
84785040
2022 10/28 09:49
意思是計提個人工資的時候就把個人所得稅的工資也記進去，把公司交的那一部分社?？鄢?，是不是？
鄒老師
2022 10/28 09:50
你好，應(yīng)付工資金額，是包括個人負擔(dān)的社保金額的，不包括單位負擔(dān)的社保金額。
主要是你做的計提個人所得稅分錄不對。
84785040
2022 10/28 10:21
嗯嗯，結(jié)平增值稅是什么情況下要結(jié)平了？
鄒老師
2022 10/28 10:21
你好，期末的時候，需要結(jié)平銷項稅額，進項稅額。
(如果之后是不同問題，請分別提問，謝謝配合。)
84785040
2022 10/28 10:22
就這個分錄
鄒老師
2022 10/28 10:23
你好，期末的時候，需要結(jié)平銷項稅額，進項稅額。
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
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