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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 納稅調(diào)增賬上還用做分錄嗎
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你好，如果實(shí)際有業(yè)務(wù)，你沒有發(fā)票的，賬上正常做，不需要做賬務(wù)處理。
2022 10/25 15:08
84784966 
2022 10/25 15:10
就是說假如我把沒發(fā)票的做進(jìn)賬了 本來是虧損的 ? 年度把沒發(fā)票的調(diào)增了 ?賬上現(xiàn)在還是虧損 ? ?不用做處理是吧 ?
郭老師 
2022 10/25 15:11
你好，沒有發(fā)票的，這個(gè)是不是實(shí)際業(yè)務(wù)。
84784966
2022 10/25 15:11
就是我沒發(fā)票調(diào)增了 ?實(shí)際是不虧損的 ?但是現(xiàn)在賬上顯示還是虧損 ?不用處理嗎
84784966
2022 10/25 15:12
是實(shí)際業(yè)務(wù)
郭老師
2022 10/25 15:12
那這就是虛增的業(yè)務(wù)，需要紅沖的跨年的，用以前年度損益調(diào)整來做。
84784966
2022 10/25 15:13
沒太明白什么意思 不是說調(diào)表不調(diào)賬嗎
郭老師
2022 10/25 15:18
就是我沒發(fā)票調(diào)增了 實(shí)際是不虧損的 但是現(xiàn)在賬上顯示還是虧損
從你這句話來看的話，你這個(gè)不是實(shí)際的業(yè)務(wù)是虛增的吧。
郭老師
2022 10/25 15:19
實(shí)際沒有業(yè)務(wù)的，你賬上虛增了一筆
84784966
2022 10/25 15:21
是這樣的 我本來沒發(fā)票 但是平常做進(jìn)賬了 年度不是要匯算清繳嗎 這些沒發(fā)票的不是要納稅調(diào)增嗎 像調(diào)增的還需要做賬務(wù)處理不
郭老師
2022 10/25 15:24
你好，比如你支付給a公司的這筆沒有發(fā)票，但是實(shí)際發(fā)生了這種可以做賬上不用做處理的，只需要調(diào)表不調(diào)賬。
郭老師
2022 10/25 15:25
你本來就是虧損，在這種情況下，你實(shí)際有發(fā)生，你賬上就是虧損的，只不過是稅法不允許你虧損。他不認(rèn)可你這個(gè)虧損，因?yàn)闆]有發(fā)票。
84784966
2022 10/25 15:27
還是不用做賬務(wù)處理是嗎 ? ?
郭老師
2022 10/25 15:28
對(duì)的，是的，不需要做賬務(wù)處理。
84784966
2022 10/25 15:29
哪種情況調(diào)增是需要賬務(wù)處理呢
郭老師
2022 10/25 15:29
好，就像我剛才說的虛增的，為了不讓交稅，借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款，增加了一個(gè)。
84784966
2022 10/25 15:31
這樣的話怎么做會(huì)計(jì)分錄呢 假如今年虛增的 年度匯算清繳調(diào)增了 調(diào)增后還需要做賬務(wù)處理嗎
郭老師
2022 10/25 15:32
借其他應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，調(diào)整之后需要紅沖做這個(gè)。
84784966
2022 10/25 15:35
就是假如虛增了10萬元，當(dāng)時(shí)分錄，借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款 年度匯算清繳時(shí)要調(diào)增 然后明年在做借：其他應(yīng)付款，貸：以前年度損益調(diào)整是這樣嗎 如果我匯算清繳沒調(diào)增呢 不能直接做借：其他應(yīng)付款，貸：以前年度損益調(diào)整嗎
郭老師
2022 10/25 15:38
對(duì)的，是的，是這么做。
84784966
2022 10/25 15:40
那如果虛增的 年終匯算清繳沒有調(diào)增呢 那要怎么會(huì)計(jì)處理
郭老師
2022 10/25 15:42
不修改匯算清交的，直接借其他應(yīng)付款，貸管理費(fèi)用。
郭老師
2022 10/25 15:42
在次年的時(shí)候少抵扣就可以。
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