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老師您好，納稅調(diào)增的話需要做會計分錄嗎？比如業(yè)務(wù)招待費實際花了4000，但是只能抵扣2400，那1600還用做會計分錄嗎？

84784977| 提問時間：01/03 15:32
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
那個1600不需要做賬調(diào)整的
01/03 15:35
84784977
01/03 15:42
那這樣的話最終會導(dǎo)致可結(jié)轉(zhuǎn)的彌補(bǔ)虧損數(shù)和以后年度末資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤數(shù)金額不一致，這樣沒關(guān)系嗎？
家權(quán)老師
01/03 15:45
那個很正常的哈，沒問題的
84784977
01/03 15:49
那以后公司盈利了，要交企業(yè)所得稅我按照哪個金額交呢？因為這樣的話利潤表也就不一致了
家權(quán)老師
01/03 15:52
按利潤總額調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額計算所得稅，季度預(yù)交直接看利潤總額
84784977
01/03 15:55
那是不是還得調(diào)整?。糠咒浽趺磳懩?/div>
家權(quán)老師
01/03 15:56
納稅調(diào)整不需要做分錄的，只是申報表里邊調(diào)整
84784977
01/03 15:59
那樣看利潤總額的話就不準(zhǔn)了因為那是沒抵扣前的金額
家權(quán)老師
01/03 16:01
做賬和申報稅有差異很正常的
84784977
01/03 16:04
那樣的話計算出的企業(yè)所得稅也就不對了，等到時候還得納稅調(diào)增吧還得交稅是吧？
家權(quán)老師
01/03 16:07
根據(jù)匯算的結(jié)果補(bǔ)稅或者退稅就是。除非做賬錯誤才需要做調(diào)整分錄
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