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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
你好，老師，結(jié)轉(zhuǎn)和繳納增值稅有多少種分錄？如，公司8月份進(jìn)項(xiàng)留抵稅2000，9月銷(xiāo)項(xiàng)稅額3000，怎么計(jì)提和次月繳納的分錄怎么做？急急急
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繳納增值稅就是1000元。借轉(zhuǎn)出未交增值稅1000貸未交增值稅1000。
2022 10/20 10:56
84784984 
2022 10/20 13:50
老師，我們都知道是1000元，從計(jì)提到繳納有哪些分錄？
玲老師 
2022 10/20 14:00
那個(gè)留底的進(jìn)項(xiàng)是自動(dòng)抵扣的。然后把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)。
。借銷(xiāo)項(xiàng)，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，，進(jìn)項(xiàng)。
84784984
2022 10/20 14:04
老師，對(duì)于小白我們來(lái)講還是不會(huì)列這個(gè)分錄，請(qǐng)老師把完整分錄列出來(lái)，謝謝
玲老師
2022 10/20 14:08
?
。借銷(xiāo)項(xiàng)，3000貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，3000
借轉(zhuǎn)出未交增值稅1000貸未交增值稅1000
84784984
2022 10/20 14:19
老師，以下分錄是否正確？
①（摘要：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅）
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額3000
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2000
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000
②借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅1000
③次月繳稅時(shí)
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅1000
貸：銀行存款1000
老師您看下，這3步分錄對(duì)嗎？都要寫(xiě)？還是只有1和3步或2和3步？
玲老師
2022 10/20 14:26
那個(gè)進(jìn)項(xiàng)2000不對(duì)，進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)是留底的了。
玲老師
2022 10/20 14:27
留抵的進(jìn)項(xiàng)2000已經(jīng)記入進(jìn)項(xiàng)了。只是沒(méi)有抵扣完，在報(bào)表里留底了。
84784984
2022 10/20 14:34
那是沒(méi)有第一步？就直接分錄②和③？還是怎樣呢？
玲老師
2022 10/20 14:39
。借銷(xiāo)項(xiàng)，3000貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，3000
借轉(zhuǎn)出未交增值稅1000貸未交增值稅1000
84784984
2022 10/20 15:10
老師，請(qǐng)列個(gè)完整分錄出來(lái)，這樣，我看不明白呢
玲老師
2022 10/20 15:18
我。寫(xiě)這個(gè)就是完整的。
玲老師
2022 10/20 15:18
這兩個(gè)就是一個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)的，一個(gè)是期末結(jié)轉(zhuǎn)的。
期末就說(shuō)這兩個(gè)分?jǐn)?shù)沒(méi)有啦。
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