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某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物的適用稅率為13% 退稅率為10%。9月購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款300萬(wàn)元,外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額39萬(wàn)元,通過(guò)認(rèn)證。上期期末留抵稅款5萬(wàn)元。本月內(nèi)銷(xiāo)貨物不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元,銷(xiāo)項(xiàng)稅額13萬(wàn)元,貨款已存入銀行。本月出口貨物的銷(xiāo)售額折合人民幣200萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的免抵退稅額

84784985| 提问时间:2022 10/15 22:18
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
200×10%退稅金額 進(jìn)項(xiàng)39+5=44×200/300=29.33 免抵退200×(13%-10%)=6 29.33-6=23.33大于20 退稅20
2022 10/15 22:28
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