問(wèn)題已解決

某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13%，退稅率為10%，8月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款200萬(wàn)元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額32萬(wàn)元，通過(guò)認(rèn)證。上月末留抵稅款5萬(wàn)元，本月內(nèi)銷(xiāo)貨物不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額16萬(wàn)元，存入銀行。本月出口貨物的銷(xiāo)售額折合人民幣200萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/22 11:11
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=200×（13%-9%）=8
2021 04/22 11:32
暖暖老師
2021 04/22 11:33
當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=200×（13%-10%）=6
暖暖老師
2021 04/22 11:35
當(dāng)期應(yīng)納稅額的額計(jì)算=100×16%-（32-6）-5=-15
暖暖老師
2021 04/22 11:35
出口貨物免抵退稅額=200×13%=26（萬(wàn)元）
暖暖老師
2021 04/22 11:37
按規(guī)定，如當(dāng)期期末留抵稅額《當(dāng)期免抵退稅額時(shí) 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額即該企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)退稅額=26（萬(wàn)元）
暖暖老師
2021 04/22 11:37
當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額該企業(yè)當(dāng)期免抵稅額=26-26=0
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~