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老師，我們報表上應(yīng)收賬款掛賬金額過大。原因是有幾筆應(yīng)收賬款，甲方是代發(fā)了農(nóng)民工工資，但是兼職會計不知道，他仍然掛在應(yīng)收賬款的，并沒有掛過應(yīng)付賬款。甲方是2020年和2021年代發(fā)出去的?，F(xiàn)在公司是在審計，是審2019-2022年6月30日?，F(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)是想審計那邊直接將甲方代發(fā)農(nóng)民工工資的調(diào)掉。就是沖減對應(yīng)代發(fā)農(nóng)民工工資金額的應(yīng)收賬款。您看一下我跟審計這位老師說的。我劃紅線的那句話，我沒明白什么意思。
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同學(xué)你好
關(guān)鍵在于，要知道代付工資是否已經(jīng)計提？
2022 10/12 22:04
84784987 
2022 10/12 22:05
兼職會計就不知道有代發(fā)這個事。他肯定也沒做計提呀
84784987
2022 10/12 22:06
老師，我用紅色劃出來的那句話，是什么意思？我沒看懂
立峰老師 
2022 10/12 22:09
他的意思是，發(fā)包方的代發(fā)的這兩筆工資，如果沒有記成本，現(xiàn)在要補(bǔ)記成本的話，成本就會加大，那么沒有收入是不行的。
所以他的意思是問你對應(yīng)的收入入賬了沒，如果沒有入賬需要入賬，不然成本走進(jìn)來也就是計提后太大沒有對應(yīng)的收入
84784987
2022 10/13 00:13
老師，關(guān)鍵有個問題就是，我們也不清楚甲方什么時候會代發(fā)農(nóng)民工工資啊，我們這邊甚至直接都不知道甲方已經(jīng)代發(fā)了的。所以，這種情況怎么可能會提前計提工資成本呢？
立峰老師
2022 10/13 06:30
一般情況下，這邊不開發(fā)票，發(fā)包方是不給打款的，所以要看收入確認(rèn)過了沒？
84784987
2022 10/13 12:50
老師，意思就是，我們這邊都是先把發(fā)票開給我們的總包了，他們才會代發(fā)農(nóng)民工工資，是嗎？
立峰老師
2022 10/13 12:51
是的，業(yè)主一般在工作中，不開發(fā)票是不會付款的。開了也還不一定付。所以要查一下對應(yīng)的結(jié)算單，看開過票，入過收入沒？
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