問(wèn)題已解決

老師您好，上期有留抵稅額1479.03，本期銷項(xiàng)稅額33353.26，進(jìn)項(xiàng)稅額31919.67.抵扣了上期留抵稅額還剩45.44，這個(gè)分錄要怎么做？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/12 12:04
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好； 留底進(jìn)項(xiàng)稅上期發(fā)生的； 你結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目沒(méi)有 ；? ?
2022 10/12 12:05
84784966
2022 10/12 12:10
老師您好，留抵稅額是幾期累計(jì)的，我們之前會(huì)計(jì)做了分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 ， 現(xiàn)在應(yīng)交稅額-未交增值稅的貸方余額是-1479.03
meizi老師
2022 10/12 12:14
你好 ；? ?那就是未交增值稅借方掛著了。 你把你本期的進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)了。??
84784966
2022 10/12 12:19
好的老師。那結(jié)轉(zhuǎn)本期留低稅額的分錄是像我圖片中一樣貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
meizi老師
2022 10/12 12:21
?你好；? ?是的； 都要走哈 ； 比如? ? ?銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅 ； 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 同時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 ?? 次月繳納：借? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款? ? ?
84784966
2022 10/12 12:27
好的。謝謝老師的耐心回答，這樣寫我就看懂了
meizi老師
2022 10/12 12:29
?不客氣的； 幫到你就好；? ?那你自己運(yùn)用到你? 實(shí)際業(yè)務(wù)做科目哈。??
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