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本期抵扣上期留抵稅額怎么做分錄
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同學(xué)你好
上期結(jié)轉(zhuǎn)增值稅了嗎
02/18 15:28
84784996 
02/18 15:32
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅什么意思
樸老師 
02/18 15:33
?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784996
02/18 15:34
還剩下78.67，這次要抵扣的，怎么做呀
樸老師
02/18 15:37
按我上面的分錄來做
84784996
02/18 15:43
這樣不對呀
樸老師
02/18 15:44
同學(xué)你好
就是這樣做分錄的
84784996
02/18 15:45
那我之前掛的增值稅留抵稅額還有余額呀
樸老師
02/18 15:48
留抵的直接做抵扣了哦
之前結(jié)轉(zhuǎn)了那就是未交增值稅有余額
這次結(jié)轉(zhuǎn)銷項的時候就抵扣了
84784996
02/18 15:50
留抵不是還有余額嗎
樸老師
02/18 15:57
那你這個月可以繼續(xù)抵扣呀
為啥要轉(zhuǎn)出到營業(yè)外
進(jìn)項不抵扣就算轉(zhuǎn)出也是轉(zhuǎn)出到成本費用科目
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