問(wèn)題已解決

老師你好，我想咨詢一下公司注銷時(shí)，填寫清算所得稅申報(bào)表負(fù)債清償損益明細(xì)表（附表二）時(shí)，其他應(yīng)付賬款有4萬(wàn)，這個(gè)是欠老板的無(wú)法償還的，那我計(jì)稅基礎(chǔ)和清償金額要填嗎，謝謝

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/12 10:21
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
?你好；? ?這個(gè)要涉及報(bào)所得稅的；? 如果你們不還的話； 就得? ? 影響利潤(rùn)的；? ??
2022 10/12 10:23
84785003
2022 10/12 10:24
嗯，我知道，但我們是虧損的，老師計(jì)稅基礎(chǔ)要填嗎
84785003
2022 10/12 10:25
目前我只填了賬面價(jià)值，確定這個(gè)是不能償還的了，我計(jì)稅基礎(chǔ)和清償金額要填嗎，懵
meizi老師
2022 10/12 10:31
?你好1.? ? 虧損 的了 也得填寫的； 需要寫哈? ? ； 1、賬面價(jià)值(1)列:填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債賬面價(jià)值的金額. 2、計(jì)稅基礎(chǔ)(2)列:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的金額,即負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額. 3、清償金額(3)列:填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)負(fù)債的清償金額. 4、負(fù)債清償損益(4)列:填報(bào)納稅人各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額.等于計(jì)稅基礎(chǔ)(2)列-清償金額(3)列 ?
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