問(wèn)題已解決

老師，你好，7月發(fā)貨（8月對(duì)賬開(kāi)票），內(nèi)賬要確認(rèn)收入，稅金部分怎么記賬？

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/12 09:58
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好稅金稅金的話，咱自己手動(dòng)的算出來(lái)，也是要體現(xiàn)在這個(gè)賬里面的。
2022 10/12 10:02
84784974
2022 10/12 10:03
我是想知道用什么科目先記賬
李霞老師
2022 10/12 10:04
您好，小規(guī)模的話應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，一般納稅人的話應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
84784974
2022 10/12 10:06
那不是跟做外賬一樣了嗎？我是7月份己出貨，8月才開(kāi)票，我7月具體蓋怎么處理這筆收入，麻煩您分錄寫(xiě)一下呢，謝謝老師
李霞老師
2022 10/12 10:07
你好，最省心的辦法就是七月份發(fā)貨了以后，直接 借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，然后等到八月份開(kāi)發(fā)票的時(shí)候，內(nèi)賬就不在做賬了。
84784974
2022 10/12 10:10
7月借銀行存款，實(shí)際沒(méi)有收到錢(qián)?。?月做了銷(xiāo)項(xiàng)稅，那8月開(kāi)了票，未交增值稅部份怎么體現(xiàn)出來(lái)？
李霞老師
2022 10/12 10:12
你好，那就借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。內(nèi)賬的話，到七月份就已經(jīng)形成稅額了，咱等到八月份的時(shí)候再計(jì)提稅款就可以。 那么咱因?yàn)榧{稅人計(jì)提稅款的話，是 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
84784974
2022 10/12 10:33
好的，明白了，謝謝老師
李霞老師
2022 10/12 10:34
祝您生活愉快開(kāi)心
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