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老師，您好，公司前面2個季度繳納了企業(yè)所得稅的，后面第三季度被查后，補交了很多稅金，現(xiàn)在做這個季度企業(yè)所得稅時利潤負很多，那前面繳納的稅金那豈不是稅務局還要退還給公司
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你好，后面第三季度備查后補交了很多稅金，這個是什么業(yè)務的？
2022 10/09 16:16
84785023 
2022 10/09 16:32
我補交稅金時，借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款，是查到之前有很多銷售額沒申報
郭老師 
2022 10/09 16:32
你好，具體的是哪一個稅款的？
84785023
2022 10/09 16:33
是散客戶不用開票的
郭老師
2022 10/09 16:33
如果是增值稅的話，你做營業(yè)外支出，這里不可以的，增值稅抵扣不了利潤。
84785023
2022 10/09 16:36
增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅都有
84785023
2022 10/09 16:36
那請問這些怎么做分錄
84785023
2022 10/09 16:37
還有印花稅
郭老師
2022 10/09 16:37
借應交稅費、未交增值稅，
借稅金及附加貸應交稅費、附加稅，印花稅
借所得稅費用貸應交稅費、企業(yè)所得稅
郭老師
2022 10/09 16:38
借應交稅費、附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅貸銀行存款。
84785023
2022 10/09 16:56
請問補交增值稅怎么計提
郭老師
2022 10/09 16:56
收入少做了，借應收賬款貸主營業(yè)務收入，應交稅費、應交增值稅銷項，
借應交稅費、應交增值稅銷項貸應交稅費查補稅款，
借應交稅費、查補稅款貸銀行存款。
84785023
2022 10/09 17:12
這個是核查直接做的稅金，都沒有修改申報表的
郭老師
2022 10/09 17:14
不用申報的，你直接自己補上就可以。
郭老師
2022 10/09 17:14
這個是今年的收入還是以前年度的？
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