問題已解決

老師好，請(qǐng)問老板拿回來的，今年二月份的建廠房的建材發(fā)票，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？前期企業(yè)一直沒建賬，九月份新建賬。實(shí)際廠房是在去年九月份建成的

84785042| 提問時(shí)間：2022 09/24 13:00
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 如果原來廠房里沒記入這筆支出，應(yīng)補(bǔ)記入固定資產(chǎn)，并調(diào)整已計(jì)提的累計(jì)折舊。
2022 09/24 13:02
84785042
2022 09/24 13:05
老師好，原來沒有做賬，也就沒有計(jì)入固定資產(chǎn)。廠房是去年建成的，也沒有建賬，現(xiàn)在我重新建賬，再計(jì)入固定資產(chǎn)可以嗎？是不是需要補(bǔ)計(jì)提折舊？
立峰老師
2022 09/24 13:07
可以。原則是要補(bǔ)記的。如果生產(chǎn)的有產(chǎn)品，會(huì)面臨一系列復(fù)雜調(diào)整。
84785042
2022 09/24 13:08
具體怎么調(diào)整？我們是生產(chǎn)型企業(yè)
立峰老師
2022 09/24 13:12
模擬追溯到當(dāng)月，入賬，計(jì)提折舊，分?jǐn)傆?jì)入成本、影響產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本，所得稅匯算，很費(fèi)事。
84785042
2022 09/24 13:16
老師好不太理解，怎么會(huì)影響產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本？所得稅匯算清繳時(shí)怎樣調(diào)整？
立峰老師
2022 09/24 13:17
是廠房還是辦公用房，如果是廠房折舊要計(jì)入制造費(fèi)用的就引出后邊一系列問題。 所得稅匯算要根據(jù)新的利潤去算。
84785042
2022 09/24 13:37
是廠房，我現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提折舊，匯算清繳時(shí)怎么做？
立峰老師
2022 09/24 13:41
你可以這樣操作簡便。 就是記入今年，年底所得稅匯算時(shí)調(diào)增。并且不要讓補(bǔ)提的以前年度的折舊參與今年成本計(jì)算，直接計(jì)入損益
84785042
2022 09/24 13:43
記入今年，不補(bǔ)計(jì)提以前的折舊，匯算清繳時(shí)為什么要調(diào)增？
立峰老師
2022 09/24 13:55
我說的是計(jì)入今年，但是補(bǔ)提以前年度時(shí)并計(jì)放當(dāng)期費(fèi)用時(shí)調(diào)增。 你不補(bǔ)提就不用調(diào)增。
84785042
2022 09/24 14:03
收到，謝謝老師！
立峰老師
2022 09/24 14:07
有問題可以接著問，如滿意可點(diǎn)已解決五星評(píng)價(jià)哈，謝謝！
84785042
2022 09/24 14:07
老師，那建廠房時(shí)只有材料費(fèi)有發(fā)票，人工費(fèi)水電費(fèi)都沒有發(fā)票，廠房的原值怎么算？
立峰老師
2022 09/24 14:10
暫估進(jìn)去，沒有發(fā)票的部分計(jì)提折舊了相應(yīng)部分轉(zhuǎn)出。這是比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹?/div>
立峰老師
2022 09/24 14:11
不是轉(zhuǎn)出，意思是年度所得稅匯算時(shí)調(diào)增。
84785042
2022 09/24 14:22
好的，謝謝老師！
立峰老師
2022 09/24 14:23
有問題可以接著問，如滿意可點(diǎn)已解決五星評(píng)價(jià)哈，謝謝！
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