免費(fèi)問(wèn)答

1.某百貨大樓6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(購(gòu)銷貨物的稅率均為13%)； (1)銷售貨物開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬(wàn)元。 (2)向消費(fèi)者個(gè)人銷售貨物開(kāi)具普通發(fā)票，取得收入58.5萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的貨物金額為600萬(wàn)元，增值稅為78萬(wàn)元。 (4)本月有到期包裝物押金4.68萬(wàn)元。 (5)將上年購(gòu)進(jìn)的5萬(wàn)元貨物用于職工福利，購(gòu)進(jìn)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為0.65萬(wàn)元。 試計(jì)算當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額以及當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。