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老師，她這個第二步支付社保的時候可以直接寫借：管理費用，貸：銀行存款？不用走應(yīng)付職工薪酬嘛

可以的，沒問題的哈

借：管理費用/銷售費用-職工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分 -公積金個人部分 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 計提單位部分： 借：管理費用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發(fā)放工資、繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)付款-社保個人部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)付款-公積金個人部分 貸：銀行存款 老師我之前一直都是按照這樣寫的，把單位的部分也計提放在了應(yīng)付職工薪酬-單位社保、公積金。我現(xiàn)在分不清到哪種是對的了

如果她這樣寫的也是對的，那是不是我這種就不用寫這么多，下次直接發(fā)放的時候就寫借：其他應(yīng)付款 管理費用 貸：銀行存款 了？

您好，當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月的可以這樣寫，當(dāng)月發(fā)放上月的按照你說的寫

她那種適用于當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月工資和社保還有公積金的是嘛？我這種就是當(dāng)月發(fā)上個月工資、繳納上個月社保和公積金的是嘛？

嗯，是的，他這個就當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月的