問(wèn)題已解決

老師，確認(rèn)所得稅費(fèi)用： (1000-400+100-200*75%)*25%=137.5 為什么不是這么算呢？答案如何理解？我的計(jì)算理解是哪里錯(cuò)了呢？

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/01 20:23
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方老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
你好，你計(jì)算是應(yīng)交所得稅，計(jì)算是正確的，你是具體那里不理解呢？
2022 09/01 20:35
84784952
2022 09/01 20:39
那答案C和D是怎么算出來(lái)的呢？
方老師
2022 09/01 20:48
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅=137.5+75=212.5 遞延所得稅資產(chǎn)期初有100的余額，本期轉(zhuǎn)回100 當(dāng)期確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)100*0.25=25 兩者相抵后等于本期轉(zhuǎn)回75
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