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悠然老師01，這道題對應(yīng)交所得稅沒有影響嗎？一般對遞延所得稅和應(yīng)交所得稅的影響剛好相反，遞延所得稅減了，應(yīng)交所得稅要加
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你好，同學(xué)，會計做賬遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制，以前年度的壞賬收回不影響當(dāng)年的利潤。因為稅法不認(rèn)可計提的壞賬準(zhǔn)備，同樣轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備也是如此。祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請留下五星好評，謝謝
2022 08/31 22:26
84784972 
2022 08/31 22:32
題目中18年針對壞賬的資產(chǎn)減值損失納稅調(diào)增了100，對吧
麗媛老師 
2022 08/31 22:41
對呀，稅法不認(rèn)可當(dāng)然要調(diào)增，影響的是遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用，對應(yīng)交所得稅沒影響，轉(zhuǎn)回是把之前計提的遞延所得稅資產(chǎn)反向沖減同樣也不影響應(yīng)交所得稅呀
84784972
2022 08/31 22:42
納稅調(diào)增為什么對應(yīng)交所得稅沒影響
麗媛老師
2022 08/31 22:57
應(yīng)交所得稅是根據(jù)應(yīng)納稅所得額計算的，應(yīng)納稅所得額就是會計利潤經(jīng)過增增減減以后稅法認(rèn)可的
84784972
2022 09/01 00:15
我知道啊，你這樣說還是不能去除我的疑惑
麗媛老師
2022 09/01 08:48
你為什么認(rèn)為壞賬準(zhǔn)備增減變動影響應(yīng)交所得稅方便把你的理論說一下嗎？
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