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老師，留底退稅后，又補收入繳回，這怎么做賬務處理？
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留抵、退稅、借銀行存款貸應交稅費、應交增值稅進項轉出。
2022 08/29 17:06
郭老師 
2022 08/29 17:06
補了收入，借應收賬款
貸主營業(yè)務收入，
應交稅費、應交增值稅銷項
做了收入之后，你再增值稅申報表里面直接繳納的稅款，是這個意思吧？
84784983 
2022 08/29 17:07
是的老師，
郭老師
2022 08/29 17:09
借應交稅費、應交增值稅銷項
貸，應交稅費、應交增值稅轉出，未交增值稅
借，應交稅費、應交增值稅轉出，未交增值稅
貸，應交稅費、未交增值稅
借應交稅費未交增值稅貸銀行存款。
84784983
2022 08/29 17:10
后面這筆分錄就是繳回的是吧
郭老師
2022 08/29 17:10
是的，是這么做的，是這么理解的。
84784983
2022 08/29 22:14
老師，如果是更去年的收入，是不是不能用主營業(yè)務收入
郭老師
2022 08/29 22:49
是的
以前年度損益調整
用這個
匯算清繳需要補所得稅
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