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問題已解決
老師您好！請教您一下。比如，21年之前的所得稅稅率是15%，22年起適用稅率25%，在計算21年發(fā)生業(yè)務(wù)中，遞延所得稅資產(chǎn)或負債用的稅率25%，在計算應(yīng)交所得稅時，用的稅率15%，為啥?。?/p>
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具體的是什么業(yè)務(wù)的。
2022 08/18 18:19
84784996 
2022 08/18 19:13
就是這題，老師
郭老師 
2022 08/18 19:19
區(qū)分遞延所得稅和應(yīng)交所得稅，
遞延所得稅適用未來暫時性差異轉(zhuǎn)回時的稅率，
如果暫時性差異均為2*21年后轉(zhuǎn)回的，則計算遞延所得稅的時候就使用未來稅率25%，計算應(yīng)交所得稅時使用當期所得稅15%
84784996
2022 08/18 19:21
哦，明白了，謝謝老師
郭老師
2022 08/18 19:22
不用客氣，工作愉快。
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