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材料一的調(diào)整抵消分錄怎么寫？思路是什么
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20?6年抵消分錄如下:
借:應(yīng)付賬款600
貸:應(yīng)收賬款600
借:主營業(yè)務(wù)收入600
貸:主營業(yè)務(wù)成本480
固定資產(chǎn) 120
借:壞賬準(zhǔn)備30
貸:信用減值損失30
借:累計(jì)折舊（600-480）/6年?6/12
貸:管理費(fèi)用10
2022 08/18 14:56
84785016 
2022 08/18 15:00
那答案前兩個(gè)分錄是什么意思
李老師！ 
2022 08/18 17:44
答案是寫的2017年的抵消分錄
2017年抵消分錄需要把2016年的抵消分錄再做一遍，其中2016年損益類科目已結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，因此用未分配利潤代替。然后再抵消2017年發(fā)生的涉及內(nèi)部交易導(dǎo)致的影響。
因此，2016年
借:營業(yè)收入600
貸:營業(yè)成本480
固定資產(chǎn)120
這筆抵消分錄，在2017年合并報(bào)表時(shí)抵消如下
借:年初未分配利潤120
貸:固定資產(chǎn)120
李老師！
2022 08/18 17:46
2016年抵消折舊的分錄，在2017年還要再做一遍
借:累計(jì)折舊10
貸:年初未分配利潤10
然后抵消2017年多計(jì)提的折舊20
借:累計(jì)折舊20
貸:管理費(fèi)用20
這兩個(gè)分錄合起來就是答案
借:累計(jì)折舊30
貸:年初未分配利潤10
管理費(fèi)用20
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