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老師你好，我們公司在外地項目預交了所得，分錄怎么做？
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借應交稅費、企業(yè)所得稅貸銀行存款，
借工程施工貸應交稅費，生產(chǎn)經(jīng)營所得，
借應交稅費，生產(chǎn)經(jīng)營所得貸銀行存款
2022 08/15 15:57
84785039 
2022 08/15 15:59
不計提嗎？
郭老師 
2022 08/15 16:00
企業(yè)所得稅的季度末那個月做集體就虧可以
84785039
2022 08/15 16:02
我的意思不計提，直接做繳納的分錄嗎
郭老師
2022 08/15 16:03
對的，是的，是這么做的，是這么理解的。
84785039
2022 08/15 16:08
老師是這樣嗎？
84785039
2022 08/15 16:09
沒有計提，這樣所得稅就有余額
郭老師
2022 08/15 16:09
對的，是的，然后你的經(jīng)營所得少做了一個及工程施工貸應交稅費，這個沒有。
84785039
2022 08/15 16:18
那不能做在一張憑證了？
郭老師
2022 08/15 16:18
可以做的，你再做一個分錄不就行了。
84785039
2022 08/15 16:25
老師我理解不到
84785039
2022 08/15 16:27
麻煩老師能再詳細的把分錄打一遍嗎
郭老師
2022 08/15 16:28
你寫的這個就是正確的，哪里不會工程施工，不知道嗎？不明白嗎？
84785039
2022 08/15 16:29
那生產(chǎn)經(jīng)營所得成負數(shù)了
郭老師
2022 08/15 16:29
你看下明細賬還有余額嗎？
郭老師
2022 08/15 16:30
之前預繳的時候是不是沒有計提借應交稅費，貸銀行存款直接做的？
84785039
2022 08/15 16:31
就是沒有計提啊，我還在問你，需不需要計提
84785039
2022 08/15 16:31
這是老板上個月在外地交的
郭老師
2022 08/15 16:32
你好，企業(yè)所得稅的不用計提，在九月份計提就可以的，然后你的生產(chǎn)經(jīng)營所得，你不是圈起來出現(xiàn)了負數(shù)
看下你的應交稅費生產(chǎn)經(jīng)營所得這個余額。
84785039
2022 08/15 16:37
經(jīng)營所得沒有計提，應交稅費里面為零，我們公司是7月份才開發(fā)票的
郭老師
2022 08/15 16:39
那你的應交稅費生產(chǎn)經(jīng)營所得沒有問題，企業(yè)所得稅的出現(xiàn)了負數(shù)余額也沒有關系的。
84785039
2022 08/15 16:43
那意思現(xiàn)在只計提，經(jīng)營所得稅嗎？
郭老師
2022 08/15 16:46
是的是的，很正確的，是這么做的。
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