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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司增值稅一般納稅人,向B公司銷售商品一批,商品價(jià)款20W,增值稅2.6W;A公司以銀行存款支付代墊運(yùn)費(fèi)1W,增值稅稅額0.09W,上述業(yè)務(wù)已開具增值稅專用發(fā)票,全部款項(xiàng)尚未支付,B公司怎么做會計(jì)分錄
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借:庫存商品??20萬+1萬??,
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)2.6萬+0.09萬,?
?貸:應(yīng)付賬款 (借方合計(jì)金額)
2022 08/05 17:21
84785017
2022 08/05 17:24
B公司會收到A公司開給它的銷售發(fā)票,有一個(gè)疑問不是很明白。代墊的運(yùn)費(fèi)A付給了運(yùn)輸公司,按理說運(yùn)輸公司不是應(yīng)該開發(fā)票給A公司么?為什么可以運(yùn)輸公司開給B公司,這樣不就資金流和發(fā)票對不上了么
鄒老師
2022 08/05 17:24
你好,運(yùn)費(fèi)是運(yùn)輸公司開具給B公司才是啊
84785017
2022 08/05 17:27
A公司開發(fā)票價(jià)稅合計(jì)是22.6W,運(yùn)輸公司開發(fā)票是1.09W,可實(shí)際支付應(yīng)付賬款是23.69W給A公司,發(fā)票是兩個(gè)公司分別開的,可是只轉(zhuǎn)給A公司錢,這種操作還需要什么步驟么
鄒老師
2022 08/05 17:29
你好,B公司支付23.69萬給A公司
A公司把1.09萬的運(yùn)費(fèi)支付給運(yùn)輸公司就是了?
84785017
2022 08/05 17:29
不應(yīng)該是誰付款開票給誰么
鄒老師
2022 08/05 17:31
你好,正常情況下是:誰付款開票給誰
但是這里是代墊,就是特殊情況了
這里題目的考點(diǎn)是代墊運(yùn)費(fèi)如何核算,而不是關(guān)心資金流的問題
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