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你好，銷項8萬多，留抵稅3萬多，加計遞減6萬多，這個月不認(rèn)證發(fā)票的話，銷項8萬多小于（留抵稅3萬多+加計遞減6萬多），還是抵扣不完的，要看下個月開具發(fā)票的情況了。

說錯了，進(jìn)項8萬，銷項6萬

我賬上的進(jìn)項稅已經(jīng)做進(jìn)去了，帳已經(jīng)結(jié)了，這個月不認(rèn)證的話，這個進(jìn)項是不是要轉(zhuǎn)出

我要抵扣的話，要怎么操作呢

賬上的進(jìn)項稅已經(jīng)做進(jìn)去了，帳已經(jīng)結(jié)了，這個月不認(rèn)證的話，進(jìn)項稅額不用做轉(zhuǎn)出，留抵稅和加計遞減金額就掛在申報表上，等后續(xù)開具發(fā)票后，再慢慢做進(jìn)項稅額的抵扣

那我報增值稅的時候，就不認(rèn)證發(fā)票了，然后這個加計遞減金額會自動過去嗎，我不用做什么操作嗎

那我加計遞減本期發(fā)生額還要填嗎

報增值稅時不認(rèn)證發(fā)票，加計抵減本期發(fā)生額不會自動過去，需要手工填，填進(jìn)去，應(yīng)納增值稅就減少了，就可以用掉加計抵減的數(shù)據(jù)了。

本期發(fā)生額是進(jìn)項*0.15

剛剛說錯了，是手工填寫在本期實際抵減額處。

這個金額我填什么呢

本期實際抵減額填69691.49，和本期可抵減額填一致，加計抵減的額度就可以用完。

錯誤信息：19欄(應(yīng)納稅額)不滿足19=11-18(本期+累計)-附表4加計附表四“本期實際抵減額”計算關(guān)系,請核實！

提示這個什么原因呢

你把你的主表和附表四截圖發(fā)我看下

這個是表格

它這個根據(jù)邏輯關(guān)系自動填好了，不需要手工填了，先用留抵稅額，再用加計抵減數(shù)據(jù)。 銷項稅額65168.44，上期留抵稅額38747.02，應(yīng)納稅額65168.44-38747.02=26421.42。 然后因為你還有加計抵減數(shù)據(jù)69691.49，所以就在加計抵減數(shù)據(jù)69691.49里減去了26421.42，那么這時應(yīng)納稅額就是0了，不需要納稅了。加計抵減數(shù)據(jù)就只剩下了69691.49-26421.42=43270.07。 那么這個月申報后，相當(dāng)于上期留抵稅額就是0了，加計抵減數(shù)據(jù)43270.07。下期還存在應(yīng)納稅額的話，再留到下期去抵減。

好的，謝謝老師，那我賬務(wù)上要做什么處理嗎

我已經(jīng)入賬的進(jìn)項稅做到待抵扣嗎

賬務(wù)上，需要將加計抵減數(shù)據(jù)26421.42計入其他收益/營業(yè)外收入，已入賬的進(jìn)項稅額如果沒有勾選，那么做到待認(rèn)證進(jìn)項稅額。 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅??26421.42 ? ?貸：其他收益/營業(yè)外收入??26421.42

我7月結(jié)賬了，做到8月

是的，這筆分錄就應(yīng)當(dāng)是在8月做的。

好的，謝謝老師，麻煩老師了

不客氣， 祝工作順利