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我們目前就做一個產(chǎn)品，沒有立項書，我沒法分項目

?你好；? 那你就 直接做 研發(fā)支出? -資本化支出? 或者費用化支出 去歸集人工費；材料費 ；設備折舊費等? ?

我現(xiàn)在的流程就是：1 購進材料時： 借： 原材料 進項 貸： 銀行存款 2 發(fā)出材料委外加工時： 借： 委托加工物資 貸： 原材料 3 支付加工費時： 借： 委托加工物資 進項 貸： 銀行存款 4 加工后入庫：（自制入庫單，我們僅加工成電路板，大多數(shù)研發(fā)部門還要調試，有時也直接出售） 借： 研發(fā)支出-材料、燃料、動力 貸： 委托加工物資 5 購買一些其它配件等： 借： 研發(fā)支出-材料、燃料、動力 貸： 銀行存款 6 到月未結轉時：（我是看當月有銷售或者研發(fā)支出-材料科目比較多時就結轉一部分資本化） 借： 庫存商品 貸： 研發(fā)支出-材料、燃料、動力 7 銷售時結轉成本時：（這里我就無法準確核算具體多少成本了，是估算一個大概數(shù)） 借： 主營業(yè)務成本 貸： 庫存商品

可以這樣來做的； 但是你轉主營業(yè)務成本? 的時候；注意下你收入也得做的；? 你可以暫估來轉； 后面確定 成本 在調整差異金額? ?

收入肯定也做的，就是這個成本我這樣做總覺得不準確，但又不知道應該怎么搞好？你說后面確定，這怎么確定??？當有銷售貨物的時候，我結轉的成本僅是材料成本，這合理嗎？其它歸集到研發(fā)支出下面的費用我基本上每月費用化了。有銷售研發(fā)服務的時候我就將部分研發(fā)支出-工資結轉成本，這也是相當于我自己定的，我覺得這個月研發(fā)人員大概有幾個人是在為這筆研發(fā)服務工作，我就大概結轉這幾個人的工資。

?你好； 不準確暫估處理? ；? 因為你有收入了不可能不做成本的； 你可以預估 金額來做成本； 后面調整? ?

什么時候用什么方法來調整？

?你好； 就是 直接按照實際發(fā)生的金額來調整? ； 你現(xiàn)在只能按照你實際發(fā)生的金額去預估? ?；? 比如發(fā)生了10? 0 就先做100 ； 后面根據(jù)發(fā)票或者確定的票據(jù)來? ?比如發(fā)生了120 ； 那么 就補做20? ?

我的做法相當于就是實際購進多少就結轉了多少，我盡量在銷售當期結轉，方便統(tǒng)計配比，但實際發(fā)生了多少這個就不好準確核算，但也都是研發(fā)用掉了，只是用了多少在銷售的這單上面無法準確，他們也是在邊試邊做，也沒有人工專門來統(tǒng)計

?你好1.? ? ? 是的； 你現(xiàn)在 你實際金額沒法確定了智能按照我說的去預估做 ； 后面調整的??