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享受免征增值稅小規(guī)模納稅人：結(jié)轉(zhuǎn)收入時，借記：銀行存款（或現(xiàn)金），貸記：主營業(yè)務收入，貸記：應交稅金——應交增值稅；享受免稅時，借記：應交稅金——應交增值稅，貸記：營業(yè)外收入。是這樣做嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好，可以直接計到主營業(yè)務收入就可以了
2022 07/14 18:08
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1、企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目:
借記“應交稅金——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目
貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。
2、將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目:
借記“應交稅金——未交增值稅”科目
貸記“應交稅金——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
3、當月上交本月增值稅時:
借記“應交稅金——應交增值稅（已交稅金）”科目
貸記“銀行存款”科目。
4、當月上交上月應交未交的增值稅:
借記“應交稅金——未交增值稅”科目
貸記“銀行存款”科目。
5、“應交稅金——應交增值稅”科目的期末借方余額:
反映尚未抵扣的增值稅。
“應交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅
老師，這些怎么解釋?。磕芙o我做一個從計提到交稅的詳細分錄我看一下嗎
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5 按沒收的押金計算應繳納的增值稅和消費稅，貸記“應交稅費”，扣除應交稅金后的余額,貸記 [] A、“其他業(yè)務收入”B、“營業(yè)外收入”
C、“主營業(yè)務收入”D、“稅金及附加”
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借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅額
應交稅費—應交增值稅—小規(guī)模增值稅
貸:營業(yè)外收入—享受小微減免
這是什么意思
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老師好，小規(guī)模納稅人銷售時的分錄這樣做對嗎?
小規(guī)模納稅人銷售分錄:
1.?月銷售額8萬 ??借:應收賬款80000 ?貸:主營業(yè)務收入77669.9 ?應交稅金-應交增值稅2330.1 ????減免稅時:借應交稅金-應交增值稅2330.1 ?貸:營業(yè)外收入2330.1
2.?月銷售12萬 ???借:應收收款120000 ?貸:主營業(yè)務收入116504.85 應交稅金-應交增值稅3495.15 ?
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公司小規(guī)模納稅人，開了普票（銷項），賬務處理時需要貸記應交稅費—應交增值稅嗎？然后月底還是季度結(jié)尾的時候做營業(yè)外收入？。或者直接不做應交稅費這筆？
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